La numérisation : la prochaine source de valeur pour l'entreprise
Avant même la pandémie, 92 % des entreprises interrogées par McKinsey estimaient que leurs modèles économiques devraient évoluer compte tenu du rythme de la numérisation à l'époque. La Covid-19 n'a fait qu'accélérer ce processus : selon certaines estimations, nous aurions gagné trois à quatre ans en matière d'adoption du numérique en l'espace de quelques mois seulement.
Pour le capital-investissement, la numérisation pourrait bien être la prochaine source de valeur. Elle peut permettre aux sociétés de portefeuille de rivaliser plus efficacement avec leurs concurrents du même secteur. Elle peut également offrir aux fonds de capital-investissement la possibilité d’augmenter les prix en aval, au moment de la sortie. Après une acquisition, la nouvelle question qui se pose est de savoir s’il convient de doter la société de portefeuille de capacités numériques étendues. Ces capacités peuvent offrir de nombreuses façons de créer de la valeur au sein d’une société de portefeuille en améliorant ses processus, ainsi qu’en modernisant et en élargissant ses gammes de produits et de services. Pour évaluer la position et les perspectives d’une entreprise, un investisseur doit savoir où en sont l’entreprise et ses concurrents dans la révolution de la numérisation.
Les entreprises se contentent souvent de fixer des objectifs basés sur les performances de l’année précédente, majorées de 5 ou 10%. Mais la pandémie a montré que les entreprises peuvent faire des bonds en avant considérables lorsqu’elles sont mises sous pression. En règle générale, les initiatives numériques devraient générer une variation de plus de 20% du résultat d’exploitation — même si les objectifs de croissance du chiffre d’affaires et des bénéfices continuent d’augmenter. Cela signifie que les discussions au sein du conseil d’administration, ainsi qu’entre ce dernier et la direction, doivent aborder la manière dont le numérique va transformer le modèle technologique, le modèle opérationnel ou le modèle économique de l’entreprise — voire de son secteur d’activité. Les dirigeants doivent être incités à se pencher sur les modèles économiques numériques, ainsi que sur la création et la captation de valeur.
Évaluation des compétences numériques
Les investisseurs qui n’intègrent pas la numérisation dans leur processus de diligence raisonnable courent plus que jamais le risque de passer à côté d’opportunités et de se retrouver face à des ’ pièges de valeur ». Évaluer les capacités numériques d’une entreprise et les développer pleinement peut nécessiter que les sociétés renforcent leurs propres capacités numériques ou s’associent à des partenaires stratégiques. Celles qui le feront seront mieux placées pour sélectionner les bonnes cibles, éviter les pertes potentielles, maximiser la valeur de leurs portefeuilles et réussir davantage à préparer les entreprises pour l’avenir.
Lors de la due diligence, les sociétés de capital-investissement avisées sont à l’affût de la dette technique. Les entreprises de leur portefeuille qui présentent une dette technique peuvent exploiter des systèmes hérités inefficaces, coûteux à entretenir, rigides et sources de retards, qui surviennent souvent au pire moment. Dès les premières étapes de l’investissement, il convient de veiller à ce que le projet de transformation informatique ne génère pas de pertes financières. Il est essentiel d’examiner la situation en profondeur, de s’assurer que l’infrastructure informatique est bien positionnée pour réussir et que des mesures correctives sont mises en œuvre rapidement afin de garantir les résultats escomptés.
Où réside le risque ? Temps, argent et leadership
Malheureusement, en général, 45% des projets axés sur la technologie échouent ou n’atteignent pas leurs objectifs. Les projets en cours vantent souvent les avantages considérables qu’ils apporteront, mais sera-ce vraiment le cas ? La transformation numérique d’une société du portefeuille peut être la bonne stratégie si l’entreprise cherche à réaliser une plus-value rapide. Mais la refonte de l’infrastructure informatique d’une société acquise est une opération qui nécessite généralement beaucoup de temps et d’argent pour être menée à bien, et qui peut prolonger votre période de détention. Pour de nombreuses entreprises confrontées à des pressions à court terme, cette vision à long terme peut s’avérer particulièrement difficile à adopter (notamment sur les marchés de capitaux), car les transformations numériques sont coûteuses tout en promettant des retombées en termes de flux de trésorerie et de chiffre d’affaires qui ne se concrétiseront que bien plus tard.
Coût et investissement
Dans de nombreuses entreprises, les horizons d'investissement ont tendance à être trop axés sur le court terme. Amazon, en revanche, s'est fixé un horizon d'investissement de sept ans. En se forgeant une vision claire de la valeur à long terme, le conseil d'administration peut inciter l'entreprise à engager les dépenses d'exploitation et d'investissement pluriannuelles nécessaires pour concrétiser cette valeur.
Mais lorsqu’un plan d’investissement de plusieurs millions d’euros ou de dollars consacré à la transformation numérique est présenté au conseil d’administration, celui-ci est-il en mesure de l’évaluer correctement ? Peut-il déterminer s’il est trop coûteux ? Ou s’il vise trop bas ? Ou encore s’il se concentre sur les bonnes priorités ? À plusieurs reprises, des membres du conseil d’administration ont avoué ne pas le savoir.
Préparer un projet de numérisation réussi
Il est facile de mesurer les coûts lorsqu’on examine des logiciels et du matériel, qu’on évalue la valeur sur toute la durée de vie et qu’on parvient à établir des chiffres convaincants en matière de retour sur investissement. Pour aller au-delà de cette étape, les conseils d’administration peuvent commencer par une évaluation rigoureuse de la valeur ajoutée entre l’informatique et la finance, qui permettra de mettre en lumière la cohésion entre l’informatique, la finance et les métiers d’un point de vue numérique. Cela permet de déterminer clairement comment réaliser des gains rapides à court terme pour l’organisation, tout en créant de la valeur à long terme pour l’entreprise. L’un des résultats d’une telle évaluation sera une feuille de route sur mesure pour l’organisation, comportant des étapes clairement définies indiquant les économies financières pouvant être réalisées au fil du temps. En réalisant des économies annuelles de 3% à 5% sur les coûts d’exploitation informatiques, des fonds supplémentaires seront disponibles chaque année de manière cumulative (lorsque le budget global reste inchangé) pour financer la numérisation de l’entreprise et ses modèles de croissance. (Cela est particulièrement vrai lorsque l’horizon des investissements informatiques est plus long.) Cette évaluation aidera les services informatiques, financiers et la direction générale de l’entreprise à mieux planifier et gérer le processus de numérisation. Elle donnera une vision claire des éléments suivants :
Quelles améliorations des processus permettront de gagner du temps ?.
Comment améliorer la transparence des finances informatiques afin que l'entreprise puisse en comprendre les enjeux et contribuer à orienter la consommation, à réduire les coûts et à réaffecter les fonds vers des projets qui soutiennent les initiatives de transformation numérique.
Comment améliorer la qualité des données afin de renforcer la fiabilité des rapports et des tableaux de bord.
Comment offrir des analyses plus pertinentes et davantage d'options de contrôle.
Pour faire simple : pour mener à bien la mise en œuvre des projets de numérisation, il faut maîtriser au mieux les coûts, la qualité et les performances de la fonction informatique. La question est : ‘ Comment y parvenir ? ’ Des processus opaques et un alignement insuffisant avec l’activité font souvent de l’informatique une « boîte noire ». Grâce au Technology Business Management (TBM), il est possible de changer cela. Le TBM est un cadre de gestion de la valeur qui positionnera l’informatique comme un partenaire stratégique précieux au sein de votre organisation et lui conférera un rôle de premier plan dans le processus de numérisation.
Le TBM est un cadre de gestion de la valeur utilisé par les directeurs des systèmes d'information (DSI), les directeurs techniques (CTO), les directeurs financiers (CFO) et leurs équipes pour prendre des décisions fondées sur les données concernant les initiatives informatiques. Le TBM définit les outils, les processus, les données et les ressources humaines nécessaires à la gestion de l'activité technologique et a été adopté par des entreprises dans presque tous les secteurs d'activité. Ces organisations utilisent le cadre TBM pour gérer, planifier et optimiser les coûts, la valeur et la qualité de tous leurs investissements technologiques. Le TBM offre aux responsables informatiques et financiers une transparence détaillée sur les coûts technologiques, leur permettant ainsi de prendre des décisions d’investissement dans le cadre d’objectifs métier plus larges. Cela permettra d’améliorer l’alignement entre l’informatique, la finance et l’activité, et par conséquent la création de valeur pour l’organisation. La mise en œuvre du TBM facilitera également la gestion du facteur de coût le plus difficile à quantifier (et peut-être à justifier) pour la réussite d’un projet de numérisation : l’investissement dans les compétences et le leadership.
Les entreprises qui ont pris le taureau par les cornes
Trop souvent, les discussions au sein des conseils d’administration tournent systématiquement autour de la manière dont la technologie peut améliorer l’efficacité et réduire les coûts. L’efficacité peut en effet générer des économies substantielles, susceptibles de contribuer à répondre aux besoins d’investissement permanents liés à une transformation numérique. Vous trouverez ci-dessous une brève description de deux entreprises qui ont mené à bien ce processus.
Chantiers navals Damen
Aart Rupert (directeur informatique, Damen Shipyards Group) : “ Pour être honnête, c'était mon initiative (en tant que directeur informatique) ; j'en ai discuté avec les autres membres du conseil d'administration et nous en avons fait (l'optimisation des coûts) un programme à l'échelle du groupe. La raison derrière cette décision était que j’avais constaté, au sein de notre environnement complexe comptant plus de 600 applications, que nos coûts réels ne cessaient d’augmenter. Et il n’y avait plus de marge pour de nouveaux investissements numériques. Nous devions donc agir. C’est pourquoi nous avons décidé de lancer le programme d’optimisation des coûts. ”.
Afin de financer cette transformation, Damen a lancé il y a deux ans un programme d'optimisation des coûts, articulé autour de quatre axes :
Niveau 1 : Économies sur les achats informatiques : ce premier niveau vise à réaliser des économies sur les contrats d'achat informatique : obtenir des réductions de prix, négocier de meilleurs contrats, réduire le gaspillage et optimiser les licences. Nous savons tous que les entreprises de la taille et de la complexité de Damen ont de nombreux contrats avec des fournisseurs qui sont souvent aussi des partenaires. Ce niveau porte sur la manière de réaliser des économies dans ce domaine.
Niveau 2 : Réductions des coûts informatiques : ce niveau porte sur les réductions de coûts au sein du service informatique : consolidation des données, rationalisation des applications, infrastructure et processus informatiques.
Niveau 3 : Économies conjointes entre l'informatique et les métiers : ce niveau porte sur les processus d'intégration et de départ des collaborateurs, la réduction de la complexité organisationnelle, les changements visant à apporter des améliorations, l'optimisation des processus métier, la hiérarchisation des priorités, la réduction des services informatiques et du catalogue de services informatiques, l'utilisation des licences, la rationalisation des projets ainsi que la rationalisation des applications.
Niveau 4 : Restructuration et innovation de l'entreprise : ce niveau porte sur la mise en œuvre de nouveaux modèles économiques (numériques), leur exécution et leur évaluation, et permet de réaliser de réelles économies grâce à l'optimisation des processus métier. Il est plus complexe que les niveaux précédents, mais la valeur ajoutée est également plus importante.
Ce programme d'optimisation des coûts permet de dégager des fonds et d'investir dans la stratégie numérique. Tel est l'objectif.
Pieter Paul Weijer (Responsable du programme d’optimisation des coûts informatiques, Damen Shipyards Group) : “ En 2019, nous avons pris la décision de nous lancer avec Apptio et d’adopter la gestion des activités technologiques (TBM) afin de gagner en transparence sur nos coûts informatiques et technologiques. Grâce à l’approche standardisée du TBM, nous avons pu convertir un grand nombre de données, en partie structurées et en partie non structurées, pour les adapter aux synthèses, structures et taxonomies standard fournies par le TBM.
Nous avons ensuite découvert qu’It’s Value, en tant que partenaire d’Apptio, était également basée aux Pays-Bas, et nous l’avons contactée pour lui demander s’il était possible de mettre en place une méthode de mise en œuvre agile. Nous avons également vérifié si It’s Value disposait des compétences informatiques et financières requises pour le projet, d’une bonne compréhension de nos besoins spécifiques, des connaissances et de l’expérience nécessaires pour concevoir des solutions sur mesure, ainsi que d’une expérience en matière de déploiement au sein d’organisations de grande taille et complexes telles que Damen. C’était le cas.
” Grâce à notre collaboration avec It’s Value, nous avons réalisé d’importants progrès en 2020 et avons enfin réussi à mettre en œuvre avec succès les solutions Apptio Cost Transparency et IT Planning. »
En résumé, voici ce que Damen a accompli grâce à son partenariat avec It’s Value au cours des 18 premiers mois.
Une vision claire des facteurs de coût / un enrichissement considérable des informations sur les prestations
Afin de permettre aux unités opérationnelles et à la direction informatique de mieux maîtriser leurs coûts informatiques et d'en avoir une meilleure visibilité, il était nécessaire de disposer d'un catalogue de services plus détaillé et d'un modèle d'imputation des coûts sous-jacent.
Un nouveau modèle de services et de répartition des coûts a été élaboré dans le cadre d'un processus itératif. Le catalogue de services existant a été enrichi, passant de 10 à plus de 50 services, et les stratégies de répartition ont été améliorées.
Le module « Cost Transparency » d'Apptio prend en charge les fonctionnalités de traitement (transformation) et de modélisation des données nécessaires à cet effet, ainsi que les outils de reporting permettant de visualiser les résultats.
La mise en œuvre a permis d'obtenir les résultats suivants :
Répartition traçable des coûts sur plus de 50 services
Une vision claire des facteurs de coût par service
Aperçu de l'interdépendance entre les services partageant les mêmes ressources ou produits semi-finis.
Automatisation des rapports de gestion
Auparavant, les rapports de gestion étaient établis sous Excel, en combinant plusieurs sources de données pour alimenter le tableau de bord de gestion. Ce processus demandait beaucoup de travail et les questions relatives aux chiffres financiers nécessitaient une analyse distincte.
Les données provenant des sources pertinentes (grand livre, budget, systèmes RH et fournisseurs) sont désormais importées dans Apptio Cost Transparency. Les indicateurs clés de performance (KPI) et les rapports prêts à l'emploi d'Apptio, complétés par quelques rapports personnalisés, répondent aux besoins de Damen en matière de reporting et lui fournissent les informations demandées.
Le tableau de bord de reporting de gestion présente de nombreux avantages :
Une seule version de la vérité : les rapports peuvent être utilisés de manière transversale (finance, gestion informatique, achats), tous reposant sur les mêmes données.
En bref : les rapports sont disponibles dans un délai d'un jour après la clôture mensuelle.
Flexibilité : les mêmes rapports permettent d'analyser les données sous plusieurs angles (service, fournisseur, mesures de réduction des coûts, etc.).
Transparence : il est désormais possible d'accéder aux données sources réelles.
Analyse : l'automatisation libère des ressources, ce qui permet au service de contrôle de gestion de consacrer davantage de temps à l'analyse et au conseil auprès de la direction.
Automatisation du processus de budgétisation et de prévision
L'objectif était d'alléger la charge de travail liée au processus de planification (tant au niveau du budget que des prévisions), tout en fournissant davantage d'informations sur les effectifs prévus et les dépenses liées aux fournisseurs.
La mise en œuvre des processus de planification dans Apptio IT Planning a permis d'affecter des lignes budgétaires directement à des services informatiques ou à des produits semi-finis.
Ce résultat présente plusieurs avantages :
Plusieurs dimensions de planification : outre le service/groupe de comptes, également selon les dimensions « fournisseurs », « contrats » et « fonctions ».
Comparaison : les prévisions (et les chiffres réels) peuvent être facilement comparées à d'autres prévisions (ou versions de prévisions) dans les rapports standard disponibles.
Prévisions mensuelles glissantes : grâce à l'automatisation des processus, qui permet de gagner du temps, les prévisions sont établies sur une base mensuelle
Ferguson
Pour contribuer au financement de sa nouvelle stratégie numérique, l’équipe TBM de Ferguson utilise Apptio afin de mener des discussions avec les différents services de l’entreprise sur des sujets tels que la gestion de projet, la gestion des fournisseurs et la décision d’approuver (ou non) les nouvelles demandes technologiques émanant des services. Sans les informations financières et les données sur la transparence des coûts fournies par Apptio, ces discussions, aussi difficiles soient-elles aujourd’hui, auraient été pratiquement impossibles par le passé. Au cours des 12 mois qui ont suivi la mise en place du modèle TBM et d’Apptio, l’équipe informatique de Ferguson a identifié des économies de $12M sur le budget informatique 2019 afin de contribuer au financement de la transformation de l’entreprise, ce qui représente une réduction des coûts de 10 %. Grâce au TBM et à Apptio, qui ouvrent la voie grâce à des données et des analyses solides sur les coûts et les allocations, ce rééquilibrage entre les activités d’exploitation, de croissance et de transformation est désormais possible.
“ C’est avec le TBM que les choses se concrétisent ”, a déclaré Carla Short, responsable senior TBM chez Ferguson. “ Grâce à Apptio, nous pouvons analyser nos performances en matière de transformation, examiner nos applications pour identifier les goulots d’étranglement, déterminer ce qui doit être mis hors service, etc. Nous connaissons précisément notre coût total de possession (TCO). ”
L’un des principaux avantages que TBM apporte à Ferguson est la possibilité de recentrer le débat sur la valeur plutôt que sur les coûts. Grâce à la transparence des coûts, les responsables métier peuvent enfin connaître le coût global d’une technologie, d’une application ou d’un service donné. Cette visibilité sur l’ensemble des coûts liés à la fourniture d’un service ou d’une application — infrastructure, support, réseau, ressources informatiques, terminaux, stockage, coûts de licence, etc. — leur permet, souvent pour la première fois, de répondre à la question : “ Pourquoi l’informatique coûte-t-elle si cher ? ” Cette dynamique est bien vivante chez Ferguson.
“ Grâce à TBM et à Apptio, au lieu qu’un comptable envoie chaque mois des feuilles de calcul contenant les chiffres réels, le budget et les écarts, tout le monde peut désormais se connecter à Apptio n’importe quel jour du mois pour extraire ces données, y compris les données historiques ”, a déclaré Natalia Guley, responsable financière au bureau de TBM à Ferguson.
“ Fini les feuilles de calcul. Nous disposons désormais de tableaux et de graphiques très clairs, ainsi que d’une fonctionnalité d’exploration qui permet de consulter les détails des écritures comptables. Désormais, tout se trouve sur un seul écran et la navigation est facile. L’objectif était avant tout la transparence ; nous avons donc donné accès à tout le monde, afin que chacun puisse s’appuyer sur les données. Et cela a clairement suscité des discussions autour des chiffres, ce qui était une bonne chose. ”
“ TBM a permis de passer d’une discussion sur les prévisions financières à une analyse des résultats réels ”, a déclaré David Rippon, responsable des systèmes d’information financiers du groupe chez Ferguson, “ et nous a permis de prendre des décisions fondées sur les données. Cette transparence financière a été un véritable atout pour nous. ”
Pour commencer
Vous souhaitez limiter les risques et réduire les coûts d'exploitation informatiques afin de financer votre stratégie de numérisation ?
Une évaluation de la valeur de l'informatique et de la finance constitue un bon point de départ et vous offre une vision claire de la cohésion entre l'informatique et la finance d'un point de vue métier. Elle met en évidence la manière de concrétiser les gains rapides à court terme pour l'organisation, tout en créant de la valeur à long terme pour l'entreprise. L'un des résultats est une feuille de route sur mesure en matière de gestion intégrée des technologies de l'information et des finances (TBM) pour votre organisation, comprenant des étapes clairement définies concernant :
Quelles améliorations des processus permettent de gagner du temps ?.
Comment améliorer la transparence dans la gestion financière des services informatiques.
Comment améliorer la qualité de vos données afin de renforcer la fiabilité de vos rapports et tableaux de bord.
Quelles opportunités peuvent être exploitées pour développer l'activité ?.
De plus, la feuille de route informatique et financière comprendra un plan clairement défini indiquant les économies financières qui pourront être réalisées au fil du temps. En réalisant chaque année des économies comprises entre 3% et 5%, le processus de numérisation pourra s’autofinancer.
Que ce soit au cours de la due diligence ou après l’acquisition, mais avant d’entamer le processus de numérisation, les sociétés de capital-investissement avisées procèdent aux évaluations nécessaires. Dès que possible au cours de l’investissement, il convient de prendre les mesures nécessaires pour éviter que le projet de transformation informatique ne génère des pertes financières. Les conseils d’administration ont un rôle clé à jouer pour guider leurs organisations vers des transformations numériques réussies et durables, et pour maximiser la valeur pour les actionnaires. Les membres du conseil d’administration doivent être correctement informés et exiger que les analyses nécessaires soient réalisées. Se lancer dans la transformation numérique sans feuille de route informatique et financière (TBM) revient à naviguer en pleine mer sans boussole et sans destination claire.
Sources :
AlixPartners – Blog : Sept étapes pour réussir la transformation numérique des entreprises du portefeuille des fonds de capital-investissement, 5 juillet 2021, https://blog.alixpartners.com/post/102h26z/seven-steps-for-private-equity-portfolio-company-digital-transformation-success
KPMG : « L'impératif de la transformation numérique : pourquoi les sociétés de capital-investissement doivent opérer leur transformation numérique pour rester compétitives ». https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/us/pdf/2018/05/737580-nss-pe-digital-transformation-whitepaper-v18.pdf
Article de McKinsey : « 5 questions que les conseils d'administration devraient se poser au sujet de la transformation numérique », 21 juin 2021
It’s Value – Blog : Le processus de transformation numérique d'un constructeur naval traditionnel : l'histoire de Damen Shipyards
Apptio – Blog : La transparence des coûts stimule la transformation numérique chez Ferguson. https://www.apptio.com/blog/ferguson-using-cost-transparency-fuel-its-digital-transformation/
It’s Value est le spécialiste européen du TBM. Depuis 2009, It’s Value a mis en œuvre des processus ITFM et TBM ainsi que des projets d’amélioration au sein de nombreuses entreprises et dans divers secteurs d’activité en Europe. It’s Value est un partenaire de longue date d’Apptio et membre du TBM Council (tbmcouncil.org).
Pour plus d'informations sur la gestion des activités technologiques, rendez-vous sur le site web d'It's Value : www.itsvalue.com